初創業者不可不知的財稅知識

黑馬哥：鄧總下午好，陌陌今天剛在納斯達克上市，對于這樣剛上市后的公司，在財稅方面需要注意哪些問題?　　鄧禮政：對于融資成功并進行IPO的公司而言，下一步是加強公司整體的財稅管控和風控事宜。

在獲得大量資金的同時，需要做好資金的預決算，并和CFO一起做好后續資金的安排等事宜，確保公司在高速成長過程中的資金得到良好的補充。

同時，因為公司在融資后可能進行多元化或者收購等事宜，所以相關事項中的稅務風控工作變得越來越重要。

　　黑馬哥：好的，那對于零基礎創業的創業者來說，需要具備哪些基本的財務和納稅知識呢?　　鄧禮政：　　1、基本了解企業財務報表，什么是資產?什么是負債?什么是所有者權益?資產是企業擁有的現金，銀行資金，票據，固定資產等，代表了企業所擁有的資產;負債是企業欠人的錢，要交的稅金，借入的資金等，代表了企業所需要支付的債務;所有者權益是創業者投入的資金，以及后續未分配的利潤等;　　2、基本了解發票，什么是普票?什么是專票?發票是國稅總局印制，各個企業出具和收取，用來證明費用或者成本發生的重要依據;普票是指增值稅普通發票，其增值稅不可抵扣;專票是指增值稅專用發票，其增值稅在增值稅一般納稅人企業中可以抵扣;　　3、基本了解稅金，什么是營業稅?增值稅?個人所得稅?企業所得稅?營業稅和增值稅都是流轉稅，根據收入進行征收，從3%到17%之間;個人所得稅是針對個人所得的稅金，稅率從3%到45%之間，主要針對勞務收入、工資收入、分紅收入等;企業所得稅是針對企業的利潤的稅金，一般為25%;　　4、基本了解報表和報稅流程;　　一般會計人員從業務人員中收集資料　　資料整理和憑證錄入　　出具財務報表和稅務報表　　企業主確認報表和稅金　　稅務申報　　5、了解權責發生制和收付實現制　　發生制是指根據費用發生的期間確認　　實現制是指根據實際支付的期間確認　　比如發貨100萬，現金收到50萬，那么發生制就是100萬收入，實現制是50萬收入　　6、了解現金流管理的重要性　　創業初期現金就是王道，沒有現金企業無法生存，所以對于應收和應付的控制尤為重要　　7、什么叫做虛開增票?　　任何合同、款項流動、貨物流動、發票流動不能完全對應的業務，都叫做虛開增票　　務必注意：虛開增票會導致罰款甚至官司　　黑馬哥：在了解基本財稅知識的基礎上，創業路上最容易掉入哪些財稅誤區呢，創業者該如何規避這些誤區?　　鄧禮政：　　1、為了避免稅金而瞞報收入：收入一定要申報，利潤我們可以策劃，而且有很多有效的方式方法可以使用　　2、為了幫朋友忙，而虛開增票　　3、認為企業內部會計人員是萬能的，不能區別財務、會計、稅務的差異：會計只是根據企業經營，國家規定，記錄數據的人員;財務偏向于基于會計信息的分析，找出企業問題，管理資金運營等工作;稅務則是稅法管轄的內容;這三者都是可以非常專業一個范圍，市面上的大部分都是會計人員，請不要向他們要求太多財務和稅務方面的需求。

　　4、過于節儉財稅管理上面投入的成本：簡單的講，一個常年顧問可能會花費您6K一年，但是他的一個回答，可能讓您節約數萬的資金;找一個靠譜的顧問是一件非常重要的事情;舉例：樣品和贈品均是需要做收入處理;一個所得稅籌劃案，可以節約30%的所得稅金;違規操作可能帶來的罰款等;　　5、過于重視和稅局之間的關系：小企業沒有必要投入任何資金和稅局建立關系，一個稅收管理人員要管理幾百家公司，沒空對一個個小企業做深入的調查;　　6、從來不認真看財稅報表，不清楚企業真實的狀況;覺得把財務工作都交給其他人即可，他沒做好就找他麻煩是絕對錯誤的;不管再大的公司，作為公司的所有者，查看并懂得公司的財務報表是必備的能力，尤其是創業者;在初期，因為創業者沒有財務經理，通過財務數據分析公司的狀態，是創業者管理公司的重要工具;　　7、一方面要求做假賬，一方面要求看到真實經營數據：而且，做兩套賬是違法的;　　8、有發票才能做賬?發票不是做賬的依據;只要成本或者費用確實發生，有合同、收據以及其他資料支持的情況下，均可以入賬;不過沒有發票的成本和費用，不可以在所得稅前做扣除;所以，希望大家不要因為供應商出具發票要加點，就不讓對方開發票，其實損失的是自己;　　黑馬哥：“為了幫朋友忙，而虛開增票;從來不認真看財稅報表;過于節儉財稅管理上面投入的成本……”，這些行為一般都會有什么后果，是什么原因導致創業者做出這些影響企業良好發展的行為，有什么方法可以改變呢?　　鄧禮政：　　虛開增票是違反行為，大家一定要牢記。

如果確實需要幫助朋友，那么請一定注意將上述提到四個內容匹配起來，這樣稅局即便檢查到，也無法判定為虛開發票。

往往創業者都是因為不知道這些信息，所以自行操作了，這個和創業者未能在創業階段對稅務問題投入足夠費用和預算也有關系。

創業初期固然資金很重要，活下去很重要，但是稅務問題絕對值得中小企業主投入預算和關注。

很多中小企業都是倒在稅務問題上的。

　　要糾正這個問題，創業者必須對會計和稅務進行新的認知。

會計工作主要是記錄企業的經營信息，而稅務工作會直接影響企業的現金和名譽。

和有良好信譽的公司建立常年稅務顧問的合作，是非常重要的商業決策。

　　黑馬哥：在創業初期，有哪些辦法能有效地管理好公司的財務賬目?　　鄧禮政：　　1、合同管理，保持合同臺賬，有序的記錄合同中重要的條款信息;　　2、收入記錄和收款記錄　　3、支付管理，發票管理　　4、費用管理，最好讓員工通過在線報銷的方式，留下足夠的電子信息，同時簡化成本和提高效率　　5、以上主要是利潤表內容，利潤表之后，就是資產負債表，務必關注應收款和應付款　　6、全力關注公司現金流　　7、隨身攜帶票據盒，隨時做簡單記錄，以供后續外包公司或者會計人員使用　　有了以上信息，絕大部分的公司運營信息就得到了良好的記錄。

　　黑馬哥：有的創業公司在成立初期并不注意財稅方面的規范性，后期如何進行調整?　　鄧禮政：　　1、這個沒關系，對于目前想賺錢的創業者而言，財務報表重要性并不高，現金流管理是王道;但是稅務風險必須注意，我們有碰到很多客戶因為錯的稅務處理，導致罰款甚至坐牢。

對此，我們建議購買普道財稅云的一次性咨詢、常年顧問以及健康檢查等方式來避免。

　　2、對于很快可能有融資需求的創業者，財務報表的重要性就凸現出來了。

比如軟件開發成本是否有歸集，得出合理的研發成本?比如你的收入是否按照權責發生制記錄，是否影響企業估值?　　3、所有的財務數據在后期(新三板等)之前都可以再做調整。

但是其前提是所有的業務文檔都還有保存，比如合同、銀行對賬單、發票等。

這也是為什么我們一直提倡至少保留這些文檔的電子版本，也是普道財稅云讓財稅核算電子化的重要原因之一。

　　4、初期是否需要規范，一切都取決于創業者對于后面的思考。

如果你希望做大，希望融資，那么最好從一開始就把財稅管理工作做好，否則以后給別人解釋都解釋不清楚。

如果不打算走這條路，那么只需要做好稅務風控和現金流管理即可。

　　后續的調整，只需要考慮足夠的預算，都是可以操作的。

　　黑馬哥：以您的經驗，一個優秀的財務經理/總監是什么樣的，創業者可以用什么方法找到這樣的財務經理?　　鄧禮政：　　1、財務經理的工作職責：復核報表、財稅風控、財務分析、部門溝通、規章制度、預算;能做到公司財稅不出事，正常運轉，還能為管理層提供分析報表的就是好的財務經理;　　2、財務總監的工作職責：資金管理、融資;能夠控制資金，融資成功就是好的財務總監;　　3、主要通過招聘和獵頭，當然身邊有朋友做到這個層次會更好一些;主要關注其背景，和上述工作內容是否操作過，具體的操作經驗和理解;是否具備和生意人溝通的能力?越到高層，溝通能力越重要。

其他的技術能力，只能在工作中慢慢的判斷了。

　　黑馬哥：目前財稅外包電商化市場狀況是什么樣的，能簡單介紹下財稅外包電商化的運營模式嗎。

您將財稅外包電商化又是出于什么樣的原因?　　鄧禮政：　　試想一個創業者，走到任何地方，都能看到自己的經營數據，隨時查看公司的票據，隨時展示自己的財務數據給投資人，對于一個創業者而言，是多么大的幫助;任何一個企業，無法解決內部管理問題，前臺做的再好，也沒有遠大的前途。

普道財稅云作為第一家財稅電商，暫時行業內沒有任何其他公司涉及這個區域，也沒有公司愿意投入大量資金去做到業務全面在線化和信息化。

通過電商化會幫助大家解決幾個問題：價格的透明度、服務內容的規范化、自助服務、財稅信息在線化。

初期實現基礎產品的標準化，價格透明化;后續陸續推出各種財稅服務產品，讓企業家不再需要到處找供應商，到處詢價，節約了成本;將企業所有的經營數據和財務數據電子化，讓企業主可以在任何時候和任何地方，查看這些信息讓企業不再需要費時費力到處找供應商，商量價格等。

　　以下是網友提問：　　國茜薇：假如我有一個項目，找了個投資人來投資，我來負責項目的運營，那么財務方面應該如何分配?　　鄧禮政：如果主要資金是您的，那么最好日常出納工作您自己管理，報表等工作可以外包，然后讓投資人負責;　　如果投資人占主要部分，那么還請您和他多溝通財務管理方面的意見。

　　國茜薇：那項目盈利以后資金的劃分，如果自己沒有占到主要資金的話，也是不占優勢的咯?　　鄧禮政：當然，商業界就是強者制勝。

你們的股份就決定了以后的主導者是誰。

　　Mustownit：鄧總，你提到市面上的大部分都是會計人員，請不要向他們要求太多財務和稅務方面的需求。

那公司財務和稅務方面的需求，如何解決?　　鄧禮政：有預算就自己雇強人解決。

沒有足夠預算，只能找外部供應商解決。

我們的普道財稅云就是為此存在的，讓中小企業主可以以較低的成本，獲得更加專業的幫助。

　　Mustownit：企業初期，通過哪幾個步驟可以建立起規范化的財稅管理工作呢?　　鄧禮政：前面有提到的，合同管理，存貨管理，供應商管理，費用報銷管理，基本上就涵蓋了企業日常的主要經營內容;　　都靈斑馬: 如何判斷公司財務人員的技術能力?　　鄧禮政:哈哈，找我們幫您判斷吧，月度復核其工作的方式，才能最終判斷其能力，這也是雇人的風險，對管理者要求比較高　　都靈斑馬: 有些代理服務機構會宣稱有幫助企業避稅的方法，可信不?　　鄧禮政:絕大多數情況下，不可信。

如果這些機構有資深稅局前官員，或者其他大所出來的專業稅務顧問，那么可信度會大幅度提升。

　　都靈斑馬: 國家目前對于中小企業創業這一塊，有沒有什么補貼或者福利制度?　　鄧禮政:基本沒有，很遺憾。